The risk based approach, and what you must be able to show
A risk based approach is a document you can produce, not an attitude you can state. The four questions an inspector asks of it, in the order they are asked.
- La vidéo de chaque leçon, et la transcription mot pour mot à côté
- Chaque affirmation liée à sa source primaire, avec un registre des sources par leçon
- Une évaluation pour chacun des 7 modules, et une évaluation de fin de cours
- Un certificat imprimable portant votre nom, la date et la version du contenu
- Les documents de travail à télécharger et les références d'une page pour ce cours
Pris en charge par votre entreprise ? La facture peut être établie au nom de votre entreprise, avec son numéro de TVA et la référence de votre bon de commande. Pour plusieurs personnes : des accès pour une équipe.
La vidéo commentée dure environ 1 heure 31 minutes sur les 30 leçons. C'est court à dessein : pas de remplissage et pas de lecture de la loi à voix haute, le travail se trouve dans les transcriptions, les sources, les évaluations et les documents de travail.
Module 3. KYC and due diligence in practice
L'évaluation des risques que vous devez pouvoir produire et les quatre questions qu'un inspecteur pose à son sujet, l'identification d'un client et de la structure de propriété et de contrôle qui se trouve derrière lui, le bénéficiaire effectif et le registre avec le devoir de signaler les divergences, l'origine du patrimoine face à l'origine des fonds pour les personnes politiquement exposées, et la vigilance sur l'actif comme sur l'investisseur.
Chaque instrument sur lequel cette leçon repose, lié à son texte officiel
Article 2-2 of the Law of 12 November 2004 is the entity obligation to carry out a risk assessment; article 2-2(2) requires the risk information in the national and supranational risk assessments, or communicated by the supervisory authorities, the self-regulatory bodies or the European supervisory authorities, to be integrated into it, and requires the assessment to be documented, kept up to date and made available to the supervisor. The risk assessment articles of CSSF Regulation 12-02 carry the operational detail, and the Grand-ducal Regulation of 1 February 2010 carries the risk factors and the circumstances triggering simplified or enhanced measures. The EBA risk factors guidelines are applied in Luxembourg by Circular CSSF 25/878 of 7 April 2025, which adopts the amending guidelines EBA/GL/2024/01 amending EBA/GL/2021/02, and complements Circulars CSSF 23/842 and 21/782. Article 9-1quinquies, inserted by the Law of 16 July 2026, governs the national assessment by the Comite de prevention and imposes nothing on the entity.
- CSSF Regulation No 12-02 of 14 December 2012 Coordinated version published by the CSSF https://www.cssf.lu/en/Document/cssf-regulation-n12-02-2/
- Grand-ducal Regulation of 1 February 2010 Coordinated version published by the CSSF https://www.cssf.lu/en/Document/grand-ducal-regulation-of-1-february-2010/
- EBA Guidelines EBA/GL/2021/02 of 1 March 2021 on money laundering and terrorist financing risk factors European Banking Authority, guidelines page with the consolidated text as amended by EBA/GL/2023/03 and EBA/GL/2024/01 https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/anti-money-laundering-and-countering-financing-1
- Circular CSSF 25/878 of 7 April 2025 Adoption of the revised EBA guidelines on money laundering and terrorist financing risk factors, complementing Circulars CSSF 23/842 and 21/782 https://www.cssf.lu/en/Document/circular-cssf-25-878/
- Law of 16 July 2026 amending the Law of 12 November 2004 Memorial A n. 371, Legilux https://legilux.public.lu/eli/etat/leg/loi/2026/07/16/a371/jo
Module 3. KYC and due diligence in practice
- Leçon 3.1. The risk based approach, and what you must be able to show 2:58 · cette page
- Leçon 3.2. Identifying the customer, and the chain behind it 2:38
- Leçon 3.3. The beneficial owner, and the register 2:50
- Leçon 3.4. Politically exposed persons and enhanced due diligence 2:38
- Leçon 3.5. Know Your Assets, and onboarding somebody you never meet 2:31
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